Régimes de retraite aux États-Unis

Les régimes de retraite aux États-Unis sont un sujet complexe, car il existe à la fois des régimes publics et des régimes privés pour la vieillesse. Nous avons résumé les cotisations que les citoyens américains et les détenteurs de la Green Card peuvent attendre du système national de sécurité sociale et les dispositions supplémentaires qui sont nécessaires pour la retraite.

Sécurité sociale aux États-Unis

Le nom officiel du régime public de retraite aux États-Unis est Old-Age, Survivors, and Disability Insurance (OASDI), c'est-à-dire l'assurance vieillesse, survivants et invalidité. Toutefois, il est généralement connu sous le nom de Social Security.

L'autorité responsable de la sécurité sociale aux États-Unis est la Social Security Administration (SSA), dont le siège se trouve à Woodlawn, dans le comté de Baltimore (Maryland). La SSA est également responsable de la délivrance du numéro de sécurité sociale (Social Security Number, SSN).

Le système de retraite américain est divisé en deux catégories :

• Old-Age Insurance (OAI) : pension de vieillesse
• Old-Age Survivors Insurance (OASI) : pension de veuve et d'orphelin
• Old-Age Survivors Disability Insurance (OASDI) : pension d'invalidité
• Supplemental Security Income (SSI) : programme d'aide sociale destiné aux personnes âgées handicapées, aveugles et démunies
• Temporary Assistance for Needy Families (TANF) : programme de services destiné aux familles à faibles revenus ayant des enfants mineurs

Origines de la sécurité sociale aux États-Unis

Suite à la Grande Dépression de la fin des années 1920, le chômage, la pauvreté des personnes âgées et les difficultés financières des veuves et des orphelins sont devenus des problèmes majeurs pour la population des États-Unis. Au niveau des États, il existait déjà des programmes d'aide sociale, mais ils étaient incohérents et insuffisants.

Pour enrayer la spirale négative provoquée par la crise, le président américain Franklin D. Roosevelt a introduit de vastes réformes économiques et sociales au cours de son premier mandat. Dans le cadre des mesures qui allaient être connues sous le nom de "New Deal", la loi sur la sécurité sociale est entrée en vigueur le 14 août 1935.

Comment fonctionne la sécurité sociale ?

Le système américain de sécurité sociale est financé par le principe de la répartition. Cela signifie que tous les travailleurs salariés cotisent au système pour couvrir les prestations des bénéficiaires. Dans le même temps, les salariés accumulent leurs propres droits à pension pour plus tard.

Le droit à la pension dépend des versements effectués et du nombre d'années de cotisation. Toutefois, une période de cotisation minimale de cinq ans est requise. Tous les salariés, ainsi que les travailleurs indépendants et les professions libérales, sont tenus de payer des cotisations et doivent cotiser au fonds de pension de l'État.

Outre les prestations de retraite, la sécurité sociale garantit également l'accès aux traitements médicaux par le biais de Medicare, le programme public d'assurance maladie pour les personnes âgées ou handicapées.

Cotisations de retraite aux États-Unis

Les cotisations de retraite sont réglementées de manière uniforme dans l'ensemble des États-Unis. Les employeurs et les employés versent chacun 6,2 % du salaire brut de l'employé au fonds de pension de l'État. Les travailleurs indépendants et les freelances doivent payer eux-mêmes la totalité des 12,4 %.

Toutefois, les cotisations ne doivent être versées que jusqu'à un revenu de 137 700 dollars. Aucune cotisation supplémentaire n'est prélevée sur les revenus annuels dépassant cette limite.

Age de la retraite aux États-Unis

Les Américains nés avant 1960 bénéficient d'une pension à partir de 65 ans. Pour tous ceux qui sont nés après 1960, l'âge de la retraite est de 67 ans.

Les régimes de pension américains offrent également la possibilité de bénéficier des prestations de la sécurité sociale dès l'âge de 62 ans. Les personnes qui profitent de cette "limite d'âge flexible" doivent s'attendre à une réduction des prestations de retraite d'environ 5 à 6 % pour chaque année de retraite anticipée.

Cependant, le contraire est également possible : les Américains qui choisissent d'attendre l'âge de 70 ans pour prendre leur retraite recevront 5 à 6 % de plus pour chaque année de cotisation supplémentaire.

Sécurité sociale pour les survivants

Les conjoints de personnes décédées reçoivent 60 % de la pension de leur partenaire. Il n'est pas nécessaire que le conjoint survivant ait cotisé au fonds de pension, ni qu'il soit citoyen américain. Toutefois, le survivant doit prouver sa "présence légale" aux États-Unis, c'est-à-dire qu'il doit être titulaire d'une Green Card, être un réfugié ou avoir demandé l'asile politique.

Si le survivant a lui-même versé des cotisations de retraite et a également droit à des prestations de sécurité sociale, il est possible de choisir entre les deux droits. Toutefois, les deux prestations ne peuvent pas être demandées en même temps.

Sécurité sociale pour les titulaires de la Green Card

Non seulement les citoyens des États-Unis, mais aussi les résidents permanents (c'est-à-dire les détenteurs de la Green Card) bénéficient des prestations de la sécurité sociale américaine. Toutefois, ils ne peuvent bénéficier de la sécurité sociale américaine que s'ils ont accumulé au moins 40 crédits (work credits). Cela correspond à environ 10 ans de travail aux États-Unis, étant donné qu'un maximum de 4 crédits peut être acquis par année de cotisation.

Vous aurez besoin de moins de crédits de travail américains si vous venez de l'un des 26 pays qui ont conclu un accord de sécurité sociale avec les États-Unis. Il s'agit notamment de la plupart des pays européens, du Canada et de l'Australie. Les immigrants de ces pays peuvent bénéficier de crédits aux États-Unis pour les années pendant lesquelles ils ont payé des cotisations dans leur pays d'origine.

Régimes de retraite privés aux États-Unis

Aux États-Unis, le système de sécurité sociale ne permet pas de maintenir complètement le niveau de vie des personnes âgées, mais constitue plutôt une prestation de base. C'est pourquoi les salariés américains doivent généralement compléter eux-mêmes leur pension de vieillesse. Pour ce faire, il existe différents programmes fiscaux subventionnés pour les plans de pension d'entreprise et les plans de pension privés.

401(k) Plans et 403(b) Plans

Les "401k Plans" font partie des types de plans de retraite complémentaire les plus répandus aux États-Unis. Leur nom fait référence à l'inscription de la mesure dans la section 401(k) de l'Internal Revenue Code, la loi fiscale américaine.

Ces plans permettent aux salariés américains de verser une partie de leur rémunération annuelle en franchise d'impôt dans des fonds d'investissement privés (fonds indiciels, obligations, ETF, fonds d'actions et fonds équilibrés, par exemple). Les employeurs américains versent généralement des contributions à ces fonds.

En 2016, environ 55 millions d'Américains ont cotisé à un régime de retraite 401(k).

Les "403(b) Plans" sont des régimes similaires destinés aux employés d'organisations non assujetties à l'impôt, comme les écoles ou les hôpitaux.

Individual Retirement Account (IRA)

Les Individual Retirement Accounts (comptes de retraite individuels), ou IRA, offrent une autre option pour la planification de la retraite privée aux États-Unis. Ils peuvent être ouverts auprès d'une banque ou d'un courtier en valeurs mobilières et offrent des avantages fiscaux pour l'épargne-retraite. Les types de comptes de retraite individuels les plus courants sont les suivants :

• Traditional IRA
• Roth IRA
• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• Rollover IRA
• Conduit IRA

Une nouvelle vie aux États-Unis

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